Financijsko odobrenje i financijsko terećenje (knjižna odobrenja i knjižna terećenja)

Zašto bi stvari bile jednostavne kada mogu biti komplicirane? Uza sve te ponude, račune, storno račune, avansne račune - čemu komplicirati nekakvim odobrenjima i terećenjima? Saznajte više (čak i da priča nije baš toliko komplicirana, dapače) o razlozima izdavanja financijskih odobrenja i terećenja i na koji način ih napraviti - u nastavku teksta.

Znači, nije sve gotovo kada smo izdali račun (i obračunali poreze). Posljedično, na taj račun moguće je izdati i još neke dokumente: odobrenje i terećenje/zaduženje (često ih se zajednički naziva i knjižnim notama).
Knjižne note su dva ne baš tako uobičajena tipa dokumenata koji se nalaze u istom nizu kao i računi, koriste isti brojač. I odobrenja i terećenja se vežu na prije izdani račun i „utječu“ na njega.

Sve ovo je naravno dostupno u Relago Računima - u svim paketima.

Financijska odobrenja (knjižna odobrenja)

Recimo da smo izdali račun kupcu. Evo u kojim slučajevima možemo napraviti financijsko odobrenje:
- kupac nam vrati robu (koju je primio oštećenu i sl.)
- naknadno kupcu odobrimo popust (npr. tzv. cassa sconto u veleprodaji jer je platio u dogovorenim rokovima – stimulacija kupcu da plati ranije)
- izdali smo krivi račun kupcu (pogriješili smo kod izrade)
- neodobreni rabat kupcu
- odobravamo godišnji bonus na ostvareni promet (temeljem ranijeg Ugovora).

Kako napraviti odobrenje kupcu?

Kreiramo novi račun koji će se zvati npr. "Odobrenje br. 5/01/01" na koji stavimo stavku koja ima odgovarajući naziv (npr. Cassa sconto, Odobrenje ili baš naziv artikla) sa iznosom i količinom (pozitivna količina kod cassa sconto ili odobrenog popusta, a negativna kod krivo fakturiranog računa ili kod povrata oštećene robe).

U napomenu navedenog dokumenta trebamo napisati slijedeći tekst (koji kupac treba potpisati i vratiti nam sa ovjerom):
• Temeljem Članka 33. stavka 7. Zakona o PDV-u i Članka 79. Zakona o PDV-u daje se sljedeća IZJAVA da se na osnovu Odobrenja broj 5/01/01 od 23.01.2017. izvršila korekcija PDV-a u obračunskom razdoblju siječanj 2017. godine u iznosu od xyz kuna.
• Korisnik/kupac: _____________ (potpis)
• Ovim putem molimo povrat jednog ovjerenog i potpisanog primjerka

Financijska terećenja (knjižna terećenja)

I financijsko terećenje se veže uz postojeći račun. Evo par primjera kada možemo izdati financijsko terećenje:
- kupac nije vratio ambalažu koja je dogovorena sa prehodnog računa ili računa/otpremnice
- naknadno dodatno plaćanje
- aktiviranje ugovorenih penala...

No, kako napraviti terećenje/zaduženje kupca?

Kreiramo novi račun koji će se zvati npr. "Terećenje br.15/01/01" na koji stavimo stavku koja ima odgovarajući naziv (npr. Terećenje) sa iznosom i količinom (količina i cijena uvijek moraju biti u pozitivi).

Opet, i terećenje ima svoju napomenu (koju opet očekujemo dobiti natrag potpisanu i popečatiranu):
• Temeljem Članka 33. stavka 7. i Članka 79. Zakona o PDV-u daje se sljedeća IZJAVA da se na osnovu Terećenja broj 15/01/01 od 23.01.2017. izvršila korekcija PDV-a u obračunskom razdoblju siječanj 2017. godine u iznosu od xyz kuna.
• Korisnik/kupac: _____________ (potpis)
• Ovim putem molimo povrat jednog ovjerenog i potpisanog primjerka

Moguće je raditi i knjižna odobrenja ili knjižna terećenja po ponudi/predračunu, no naš je savjet da u tom slučaju jednostavno izdate račun sa konačnim, ispravnim, cijenama.

Knjižna odobrenja i terećenja za inozemstvo

Ukoliko poslujemo sa npr. poslovnim subjektima u EU, također im možemo izdati odobrenja i terećenja.
Na engleskom se ti dokumenti zovu Credit note (za odobrenje) ili Debit note (za terećenje).

Prijevodi na ostale jezike su dostupni unutar aplikacije Računi, isprobajte ju bez obaveze u trajanju od 14 dana, potrebno je samo se besplatno registrirati.